مهم‌ترین خطاهای سامانه مودیان و روش رفع آنها
پایگاه خبری اختبار- لیست خطاهای پرتکرار در سامانه مودیان در زمان ارسال صورتحساب الکترونیکی و دستورالعمل جلوگیری از این خطاها توسط سازمان امور مالیاتی کل کشور منتشر شد.
سامانه مودیان چیست و چه خدماتی ارائه می کند؟
درگاه ملی خدمات الکترونیک مودیان، توسط سازمان امور مالیاتی طراحی شده تا علاوه بر تسهیل بررسی مالیات فعالان اقتصادی و پرداخت آن، نرخ فرار مالیاتی را با هوشمندسازی فرایند آن کاهش دهد. این سامانه پلی بین مردم و سازمان امور مالیاتی کشور است
به موجب قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مؤدیان، مؤدیان مشمول این قانون علاوه بر عضویت در سامانه مودیان موظفند برای فروش کلیه کالا و خدمات خود صورتحساب الکترونیکی صادر کنند و اطلاعات این صورتحساب‌ها را در مقاطع زمانی معین برای سازمان امور مالیاتی کشور ارسال کنند.
صورتحساب الکترونیکی دارای یک شماره منحصر به فرد مالیاتی است که مشخصات و اقلام اطلاعاتی آن متناسب با نوع کسب و کار توسط سازمان تعیین و اعلام می شود؛ این نوع صورتحساب به سه دسته صورتحساب الکترونیکی نوع اول، صورتحساب الکترونیکی نوع دوم و صورتحساب الکترونیکی نوع سوم تقسیم می‌شود.
عملیات ثبت فروش و صدور این صورتحساب های الکترونیکی توسط ابزاری تحت عنوان پایانه های فروشگاهی انجام می شود.
اشخاص مشمول ثبت نام در سامانه مودیان
بر اساس بند ۱ سامانه مودیان و قانون پایانه‌های فروشگاهی، کلیه صاحبان مشاغل (صنفی و غیرصنفی) و اشخاص حقوقی موضوع فصلهای چهارم و پنجم باب سوم قانون مالیات‌های مستقیم مصوب ۱۳۶۶/۳/۱۲ با اصلاحات و الحاقات بعدی آن، مشمول این قانون هستند.
لیست کد خطاهای پرتکرار در سامانه مودیان
سازمان مالیاتی با بررسی سامانه مودیان لیست ۱۰ خطای پرتکرار در این سامانه و دستورالعمل جلوگیری از آنها و یا رفع خطای مورد نظر را به شرح زیر منتشر نموده است. فایل مربوط به این خطاها در ادامه، برای دانلود در اختیار شما قرار خواهد گرفت.
| کد خطا | شرح خطا | پیام خطا |
| ۰۳۰۱ | مقدار فیلد شماره مالیاتی صورتحساب با اطلاعات سامانه منطبق نیست | ۱- شماره مالیاتی تکراری است 2- شناسه یکتای حافظه مالیاتی درج شده در شماره مالیاتی با شناسه یکتای حافظه مالیاتی مودی در کارپوشه مطابقت ندارد 3- مولفه تاریخ در شماره مالیاتی (۵ کارکتر) با مقدار وارد شده در فیلد تاریخ و زمان صدور صورتحساب یکسان نیست 4- رقم کنترلی (Verhoeff) شماره مالیاتی اشتباه محاسبه شده است |
| ۰۲۰۲ | مقدار فیلد تاریخ و زمان صدور صورتحساب (میلادی) از لحاظ قواعد محاسباتی و منطقی معتبر نیست |
۱- تاریخ و زمان صدور صورتحساب از تاریخ و زمان حال حاضر بزرگتر باشد (بیش از ۳۰,۰۰۰ میلی ثانیه) 2- تاریخ و زمان دریافت صورتحساب در بازه مجاز ارسال صورتحساب مطابق با دستورالعمل صدور صورتحساب نیست 3- در صورتی که موضوع صورتحساب ارسالی به سامانه مودیان (اصلاحی، ابطالی یا برگشت از فروش) باشد، تاریخ و زمان صورتحساب نباید از تاریخ و زمان صورتحساب مرجع کوچکتر باشد |
| ۰۳۴۴ | مقدار فیلد نرخ مالیات بر ارزش افزوده J با اطلاعات سامانه منطبق نیست | ۱- الگوی غیرصادراتی: نرخ مالیات بر ارزش افزوده وارد شده با نرخ مالیات بر ارزش افزوده شناسه کالا مندرج در سامانه شناسه کالا و خدمت https://stuffid.tax.gov.ir\ متناظر نیست 2- الگوی صادراتی: مقدار فیلد مالیات بر ارزش افزوده می‌بایست مخالف صفر باشد |
| ۰۲۴۵ | مقدار فیلد مبلغ مالیات بر ارزش افزوده (Ks) از لحاظ قواعد محاسباتی و منطقی معتبر نیست |
۱- الگوی صادراتی: 100/(نرخ مالیات بر ارزش افزوده * ارزش ریالی کالا) = فیلد “مبلغ مالیات بر ارزش افزوده” (vam) نباشد 2- الگوهای دیگر: 100/(نرخ مالیات بر ارزش افزوده * مبلغ بعد از تخفیف) = فیلد “مالیات بر ارزش افزوده” (vam) نباشد 3- الگوی طلا، جواهر و پلاتین: (۰.۰۹ * مجموع اجرت، حق العمل و سود فروشنده) = فیلد “مبلغ مالیات بر ارزش افزوده” (vam) نباشد 4- الگو طلا، جواهر و پلاتین – در صورت وجود کالاهای مشمول مالیات مثل شمش (۰.۰۹ * مجموع اجرت، حق العمل و سود فروشنده) + (۱۰۰/(نرخ مالیات بر ارزش افزوده * مبلغ قبل از تخفیف)) = فیلد “مبلغ مالیات بر ارزش افزوده” (vam) نباشد |
| ۰۳۳۳ | مقدار فیلد شناسه کالا/خدمت با اطلاعات سامانه منطبق نیست | مقدار وارد شده (شناسه کالا و خدمت)، در پایگاه اطلاعات شناسه کالاها وجود نداشته باشد |
| ۰۴۱۱۱ | قرارداد شناسه یکتا و شرکت معتمد یافت نشد | خطای وب سرویس جمع آوری هنگام استعلام وضعیت صورتحساب: 1- شناسه یکتای مربوطه غیر فعال باشد 2- قرارداد بین شناسه یکتا با شرکت معتمد یافت نشود |
| ۰۱۱۳۰۴ | در مقدار وارد شده در فیلد کد شعبه فروشنده الگو (regex) رعایت نشده است | الگو (regex) مربوط به این الگو رعایت نشده باشد: 1- فیلد شامل کارکترهای عددی ۰ تا ۹ نباشد 2- فیلد شامل کارکترهای بیشتر / کمتر از ۴ رقم باشد |
| ۰۰۱۲ | مقدار فیلد شماره اقتصادی خریدار (J) “tinb” خالی است | راهکار مربوط به رفع این خطا را در تصویر زیر مشاهده نمایید نکته: اگر خریدار حقیقی باشد و فیلد tinb تکمیل نگردد، در صورتی که فیلدهای کد ملی (bid) یا کد پستی (bpc) وارد نشود، این خطا رخ می‌دهد |
| ۰۱۱۲۰۴ | در مقدار وارد شده در فیلد شماره اقتصادی خریدار الگو(regex) رعایت نشده است | الگو (regex) مربوط به این الگو رعایت نشده باشد: 1- فیلد شامل کارکترهای عددی ۰ تا ۹ نباشد 2- خریدار حقیقی – اتباع غیر ایرانی فیلد شامل کارکترهای بیشتر / کمتر از ۱۴ رقم باشد 3- خریدار حقوقی – مشارکت مدنی فیلد شامل کارکترهای بیشتر / کمتر از ۱۱ رقم باشد |
| ۰۱۱۱۰۴ | در مقدار وارد شده در فیلد شماره ملی/شناسه مشارکت مدنی/کد فراگیر خریدار الگو (regex) رعایت نشده است |
الگو (regex) مربوط به این الگو رعایت نشده باشد: 1- فیلد شامل کارکترهای عددی ۰ تا ۹ نباشد 2- خریدار حقیقی فیلد شامل کارکترهای بیشتر / کمتر از ۱۰ رقم باشد 3- خریدار حقوقی – مشارکت مدنی فیلد شامل کارکترهای بیشتر / کمتر از ۱۱ رقم باشد 4- خریدار اتباع غیرایرانی فیلد شامل کارکترهای بیشتر / کمتر از ۱۲ رقم باشد |
دانلود فایل پی دی اف دستورالعمل جلوگیری از تکرار خطاهای صورتحساب الکترونیکی در سامانه مودیان
